Вопросы и ответы

Изменений нет. Единственное нововведение — чеки возврата через ОФД теперь отправляются в налоговую.

— Электронный чек отправляется по требованию покупателя. Если клиент об этом не просит
— выдается только бумажный. В 2018 году ограничиться одним электронным чеком можно при дистанционной оплате товаров или услуг.

Пользователь получит подтверждение от ОФД в любом случае: и при успешной отправке данных, и при ошибке. Чеки можно посмотреть в личном кабинете на сайте оператора.

Организации и ИП, работающие в отдаленных или труднодоступных местностях, могут не использовать онлайн-кассы. Списки таких населенных пунктов утверждают местные власти.

За передачу данных отвечает пользователь. Информацию о пробитом чеке надо передать в ОФД в течение 30 календарных дней, иначе касса остановится и торговать будет невозможно.

КЭП для ЕГАИС не подойдет для постановки кассы на учет и работы с ОФД. Электронной подписью для отчетности пользоваться можно.

У каждого оператора своя ценовая политика. Средняя стоимость услуг ОФД — около 3 000 рублей в год за одну подключенную кассу.

Это зависит от того, если ли у вас наемные сотрудники. Если трудовые договора заключены, онлайн-кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2018 года. Если нет — было время до 1 июля 2019 года.

С 1 июля 2018 года торговые автоматы должны быть оборудованы ККТ. Можно использовать одну кассу для всех устройств. Если вы — ИП без сотрудников и торгуете с использованием автоматов, вы обязаны использовать ККМ с 1 июля 2019 года.

Это требование закона. Если вы торгуете в розницу, то обязаны использовать кассу с ФН и модулем передачи данных.

Менять ФН нужно по истечении срока действия ключа фискального признака, то есть через 13(15) или 36 месяцев. Владелец кассы сможет самостоятельно менять фискальный накопитель, не обращаясь для этого в ЦТО или к производителю.

Компании и ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и патенте должны применять фискальные накопители на 36 месяцев, если не совмещают спецрежим с ОСНО и одновременно выполняют условия:

- не являются платежным агентом или субагентом,
- не торгуют подакцизной продукцией,
- не работают в отдаленных районах, используя кассу, которая не передает данные в ОФД,
- не занимаются сезонной торговлей.

За использование фискального накопителя на 13(15) месяцев в случаях, когда нужен ФН на 36 месяцев, будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.

Компания или индивидуальный предприниматель использует ФН на 13(15) месяцев, если:

- продает подакцизные товары, например, алкоголь или табак, в том числе при оказании услуг общепита,
- ведет бизнес на ОСНО, в том числе при совмещении со спецрежимами,
- занимается сезонной торговлей,
- находится в отдаленных районах и использует кассу, которая не передает данные в ОФД,
- является платежным агентом или субагентом.

Новая ККТ работает на основе фискального накопителя. ЭКЛЗ и фискальная память ушли в прошлое

Хорошая новость для ИП на патенте и ЕНВД. С 1 января 2018 года они могут вычесть расходы на покупку онлайн-кассы из суммы налога. Так можно вернуть до 18000 рублей за каждую кассу. Розница и общепит, где есть хотя бы один сотрудник на трудовом договоре, могут получить вычет только за кассы, зарегистрированные с 1 февраля 2017 до 1 июля 2018 года. А остальные предприниматели на вмененке и патенте могут вернуть расходы на ККТ, поставленные на учет с 1 февраля 2017 до 1 июля 2019 года.

Действующая редакция закона о ККТ с 2018 года касается только части предпринимателей на патенте. Те из них, у кого есть сотрудники на трудовых договорах и которые торгуют в розницу или оказывают услуги общепита, обязаны были поставить ККТ к 1 июля 2018. Для остальных налогоплательщиков на ПСН переход уже был отложен — до 2019.

Нет, в 2020 это не обязательно — при условии, что ИП или компания выдает клиентам бланки строгой отчетности.

Для ИП применение ККМ при УСН в 2018 году было необходимо, как и для юрлиц. Право на отсрочку до 1 июля 2019 года получили только те компании и предприниматели на упрощенке, которые оказывают услуги населению. Вместо использования ККТ они пока могут выдавать клиентам бланки строгой отчетности.

Спецрежимников тоже касаются изменения в 54-ФЗ: с июля 2018 года должны были перейти на онлайн-кассы фирмы и ИП на ЕНВД и патенте с наемными сотрудниками, которые занимаются розничной торговлей или оказывают услуги общепита. Остальные получили отсрочку до 1 июля 2019 года.

Если при возврате товара код маркировки (КМ) не поврежден, то заново маркировать товар не нужно. В случае невозможности идентификации СИ, необходимо провести процесс повторной маркировки.

При возврате товара с неповрежденным кодом повторно маркировать его не нужно. В систему Честный ЗНАК надо передать следующие сведения:

дата совершения операции,
ИНН участника оборота, принимающего товар,
уникальный идентификатор товара потребительской упаковки или товара,
реквизиты документов, подтверждающих возврат маркированного товара.

Чтобы подписывать входящие документы, вы можете использовать любую систему ЭДО. В ней надо будет подтвердить накладные, чтобы система маркировки видела, что эти коды перешли в вашу собственность. При продаже и передаче данных в ОФД система увидит, что коды вышли из оборота.

Прием УПД (по приказу №ММВ-7-15/155 и № ММВ-7-15/820) для обуви и легкой промышленности находится в разработке и тестировании.

В приказе №ММВ-7-15/820 (действует с 1 января 2020г.) используется значение "НомСредИдентТов", но использовать сейчас этот формат для передачи данных невозможно.

На промышленном стенде для легкой промышленности и обуви процесс передачи товара по УПД дорабатывается и сейчас информация в ЛК не поступает.

Нет, сегодня для торговли маркированными товарами обязательно нужна система ЭДО. Вы можете уточнить у своего поставщика, через какую систему он планирует направлять документы.

Коды маркировки должны будут передаваться в ЭДО с момента наступления обязательной маркировки. Например, для обуви — с 1 марта 2020 года.

Да, ЭДО — это безбумажное делопроизводство. Если вы переходите на ЭДО, бумажные документы можно уже не выписывать.

«Подключиться к ЭДО» означает подключить сервис, который обеспечивает онлайн-обмен электронными документами между организациями. Для этого нужно заключить договор с официальными оператором такого сервиса (понадобится КЭП). Для маркировки остатков подключаться к ЭДО не нужно, для приема товара от поставщиков через ЭДО — обязательно.

Нет.

Продавцы в момент расчета должны сформировать данные о товаре в виде запросов о коде маркировки и уведомлений о продаже маркированного товара (закон № 238-ФЗ от 06.08.2019). Поэтому есть ряд требований к фискальному накопителю, он должен:

принимать от онлайн-кассы коды маркировки,
принимать от онлайн-кассы ответы на запросы и квитанции на уведомления в зашифрованном виде, дешифровывать их и передавать содержащиеся в них сведения в онлайн-кассу,
принимать от онлайн-кассы данные для формирования запросов о коде маркировки и уведомлений о реализации маркированного товара и формировать такие запросы и уведомления, выполнять шифрование этих документов и их передачу в онлайн-кассу,
самостоятельно устанавливать достоверность кода маркировки по коду проверки с использованием ключа проверки и передавать полученные результаты в онлайн-кассу (если имеется код проверки и возможность его проверки с использованием ключа проверки),
иметь счетчики запросов о коде маркировки и уведомлений о реализации маркированного товара (фискальный признак формируется для каждого запроса и уведомления с увеличением показания счетчиков на единицу, при этом показания счетчика фискальных документов не изменяются).
Владельцы онлайн-касс, продающие маркированные товары, могут продолжать использовать уже приобретенные фискальные накопители до истечения срока их действия. Регистрировать, перерегистрировать и применять прежние фискальные накопители можно до 6 августа 2021 года.

Тем не менее, в вашей онлайн-кассе есть не только ФН, но и прошивка, которую обязательно надо поменять к тому моменту, когда вы начнете торговать маркированными товарами. Прошивку нужно менять, если есть торговля обувью/шинами/одеждой/табаком, а ФН, если он у вас еще может год работать, менять не надо.

До 1 марта 2020 года вы можете принимать товар как обычно, но к этой дате нужно приобрести необходимое оборудование: 2D-сканер и кассу, к которой можно его подключить.

Если вы перепродаете закупленную обувь, вам понадобится онлайн-касса, сканер 2D-штрихкодов и товароучетная программа, которая поддерживает требования маркировки. Если вы производите обувь, вам нужно подать в систему Честный ЗНАК заявление на получение регистратора эмиссии кодов маркировки, которые вы будете наносить на обувь.

Да, на ККТ можно ввести буквенно-цифровую последовательность уникального идентификатора товара (31 символ).

Продавец должен отсканировать и распознать код продаваемого товара, а информацию об этом включить в чек онлайн-кассы и передать в ОФД.

В соответствии с методическими рекомендациями по по маркировке обуви, п. 62, участники оборота сканируют и распознают средство идентификации продаваемой продукции, при этом сведения об идентификаторе товара включаются в чек онлайн-кассы и передаются в ОФД.

Пока можно. Закон, ограничивающий торговлю маркированными товарами на спецрежимах, не содержит указания на другие группы товаров, кроме трех из предыдущего ответа.

Минфин выпустил письмо (№ 03-11-11/87500 от 13.11.2019), в котором сообщил, что в отношении товаров, которые нужно обязательно маркировать, надо применять УСН, а отношении остальных товаров — ЕНВД.

Да, влияет. С 1 января 2020 ЕНВД и патент запрещено использовать, если вы торгуете в розницу любым из следующих групп товаров, которые подлежат маркировке:

лекарства,
обувь,
одежда и другие изделия из натурального меха.
Эти изменения внесены в Налоговый кодекс Федеральным законом 325-ФЗ от 29 сентября 2019.

Как только вы продадите хотя бы один такой товар, то будете обязаны перейти с ЕНВД на общий режим, с патента — на общий режим или УСН.

Выпуск кода маркировки стоит 50 копеек за единицу без учета НДС. Печатать этикетки можно на любом принтере.

Отличаются требования к описанию товаров. ДО даты начала маркировки (до 1 марта 2020 года) можно получить код по сокращенному составу описания, если не знаете все характеристики товара - достаточно указать:

пол обуви (мужская, женская, детская),
ИНН собственника товара,
код ТНВЭД ЕАЭС (2 знака),
вид ввода товара в оборот (Произведен или Импортирован в РФ).
НА дату начала обязательной маркировки, то есть после 1 марта 2020 года, можно будет получить код только по полному описанию товара, то есть указать:

модель производителя,
страна производства,
код ТНВЭД ЕАЭС (4 знака),
вид обуви,
вид материала верха обуви,
вид материала подкладки,
вид материала низа обуви,
торговая марка,
ИНН производителя или импортера,
цвет,
размер,
название товара на этикетке.

Код маркировки состоит из следующих атрибутов:

Первая группа данных: идентификационный номер товара (GTIN), которому предшествует идентификатор применения (01). Количество цифровых символов — 14.
Вторая группа данных — индивидуальный серийный номер товара, которому предшествует идентификатор применения (21) и который генерируется Оператором системы или участником оборота самостоятельно.
Третья группа данных — код ТН ВЭД ЕАЭС, которому предшествует идентификатор применения (240). Количество цифровых символов в коде ТН ВЭД ЕАЭС — 4 (указываются первые 4 символа 10-значного кода ТН ВЭД ЕАЭС).
Четвертая группа данных — ключ проверки, предоставляемый оператором системы в составе кода проверки в соответствии с методическими рекомендациями, состоящий из 4 цифровых символов, которому предшествует идентификатор применения (91).
Пятая группа данных — электронная подпись, предоставляемая оператором системы в составе кода проверки в соответствии с настоящим порядком, состоящая из 88 символов (цифр, строчных и прописных букв латинского алфавита, а также специальных символов), которому предшествует идентификатор применения (92).

Сможете. Для маркировки остатков нужно описать товары по указанному в правилах маркировки обувных товаров атрибутивному составу и получить готовый DataMatrix-код. EAN-код для маркировки остатков не нужен.

Коды заказываются в системе Честный ЗНАК. Напечатать их можно на любых этикетках.

Надо в течение трех дней с даты продажи подать сведения в систему маркировки. Порядок работы в отдаленных местностях сейчас в разработке.

Вам нужно самостоятельно передать информацию в систему через личный кабинет в течение трех дней с момента продажи.

С 1 марта 2020 года.

По 54-ФЗ «код товара» — новый обязательный реквизит чека, в котором нужно указывать код идентификации. Если этого не делать, вас могут привлечь к ответственности по ч. 4 ст. 14.5 КоАП. Наказание может быть такое: предупреждение или административный штраф на должностных лиц от 1,5 до 3 тысяч рублей; на юридических лиц — предупреждение или штраф от 5 до 10 тысяч рублей.

Ответственность может наступить в двух случаях: за неправильные кассовые чеки или продажу товаров без маркировки. Привлечь могут как к административной, так и к уголовной ответственности.

Да. Маркировать товары надо при любой форме продажи товара. В вашем случае передавать информацию о товарах нужно на основании первичного документа. Подробно узнать про это можно в методических рекомендациях для участников эксперимента.

Да, маркировка нужна. Подробнее читайте в методических рекомендациях для участников эксперимента.

Да. Товары, ввозимые в РФ с целью реализации (продажи), подлежат маркировке.

Если электронные сигареты имеют код ТНВЭД ЕАЭС, указанный в распоряжении №792, то их необходимо маркировать.

Исполнение постановления правительства №792 осуществляют контрольно-надзорные органы (Роспотребнадзор, ФНС).

После 1 июля 2019 года магазин может продавать как маркированные, так и немаркированные сигареты. Если сигареты маркированные, то при продаже обязательно отсканировать DataMatrix-код и передать через кассу в ОФД. При этом для маркированных сигарет, полученных до 1 июля 2019 от поставщика в магазин, никаким образом подтверждать получение в магазин в системе Честный знак не надо. Но при получении маркированных сигарет после 1 июля 2020 у магазина появляется обязанность подтверждать получение таких сигарет от поставщика путем подписания электронных накладных поставщика в системе ЭДО. Подтверждение происходит только с помощью ЭДО.

Согласно Постановлению Правительства №860 от 05.07.19, коды с сокращенным атрибутивным составом (упрощенные) не имеют ограниченного срока реализации.

Нет, такого срока не существует.

Духи, туалетную воду, автомобильные шины и покрышки, одежду из натуральной или композиционной кожи, женские и детские вязаные блузки, верхнюю одежду (женскую и мужскую), белье: постельное, столовое, туалетное и кухонное, фотокамеры и лампы-вспышки. Подробнее уточните по ТНВЭД конкретных товаров, которыми вы торгуете, в распоряжении правительства № 792-р.

Обязательная маркировка обуви началась 1 июля 2019 года. До 1 октября 2019 года участники должны были зарегистрироваться в системе на сайте честныйзнак.рф и подать заявки на получение оборудования для работы с кодами. C 1 октября 2019 по этим заявкам они получают регистраторы эмиссии. А с 1 марта 2020 года будет запрещено оборачивать немаркированную обувь: производить, ввозить и торговать.

За год пилотного эксперимента по маркировке лекарств в России было выявлено нарушений на полмиллиарда рублей. Маркировка также позволила обнаружить факт вторичной продажи дорогостоящих препаратов, которые государство закупало для больниц по федеральной программе «7 нозологий».

Обязательная маркировка шуб, запущенная в 2016 году, также доказала свою эффективность: за год доля легального оборота меховых изделий выросла в 10 раз.

Если в 2015 году было продано 300 тысяч шуб, то в 2017 - уже 2 млн меховых изделий.

Опыт других стран тоже демонстрирует позитивные эффекты от внедрения маркировки. Например, в Бразилии был снижен объём поддельных табачных изделий, закрыты 7 нелегальных заводов, а собираемость налогов в табачном сегменте выросла с 2008 по 2010 гг на 40%.

После внедрения маркировки стоимость товаров легальных производителей снизится.

На потребителя не лягут расходы на приобретение оборудования для маркировки, их возьмет на себя бизнес. При этом экономический эффект от маркировки покроет эти расходы. Благодаря системе производитель будет четко знать, сколько он продает товаров и как работают логистические цепочки. Это позволит оптимизировать бизнес-процессы и снизить издержки.

При самом консервативном сценарии после внедрения маркировки цены на товары могут снизиться на 10% за счет снижения доли контрафакта на рынке и других позитивных эффектов.

ЦРПТ является единым оператором эксперимента по маркировке табачной продукции, а также занимается локализацией производства оборудования для маркировки лекарственных препаратов.

3 мая 2018 года Правительство утвердило перечень из 10 новых товаров, подлежащих обязательной маркировке с декабря 2019 года. В него вошли духи и туалетная вода, трикотажные блузки, пальто и полупальто, плащи и куртки, ветровки и штормовки, постельное, столовое, туалетное и кухонное белье, фотоаппараты и лампы-вспышки, шины и пневматические покрышки. Кроме того, с марта 2019 года стартует проект по обязательной маркировке табака, с июля 2019 года — проект по маркировке обуви. Центр готов приступить к маркировке новых групп товаров в сжатые сроки, благодаря масштабируемости системы Честный ЗНАК. Для комфортного перехода к маркировке компания отработает с бизнесом все решения и технологии в ходе пилотных проектов

В приложении будет возможность сообщить о выявленном контрафакте. В зависимости от типа нарушения информация будет передаваться соответствующим контрольно-надзорным органам, а они в свою очередь будут анализировать результаты и проводить проверки недобросовестных производителей.

Ежеминутно на территории России будут выполняться тысячи мобильных проверок, и благодаря общественному контролю рынок станет действительно прозрачным.

Внедрение национальной системы маркировки товаров выгодно потребителям, бизнесу и государству:
Потребитель может не сомневаться в легальности приобретаемых продуктов, их безопасности для жизни и здоровья. Через приложение любой гражданин сможет сообщить об обнаруженной нелегальной продукции, и эта информация будет передана в соответствующий контрольный орган.
Легальные производители и импортеры, участвуя в национальной системе маркировки товаров, получают рост выручки и повышение конкурентоспособности, благодаря снижению доли контрафакта и контрабанды на рынке. Бизнес сможет отслеживать движение продукции и экономить на логистике, оптимизируя поставки и складские запасы на основе актуального статистического материала о сезонности, интенсивности и географии продаж. В результате сократятся издержки и увеличится производительность труда.
На уровне государства маркировка товаров обеспечит сокращение «теневого» рынка, повышение налоговых платежей и таможенных сборов, снижение расходов на организацию контроля товарных рынков.

Проблема нелегальной продукции остается крайне острой для России: доля незаконного оборота в легкой промышленности достигает 35%, на парфюмерном рынке 20%, на рынке лекарственных средств до 10%.

В первом квартале 2018 года доля нелегального рынка сигарет в России увеличилась до 7,7% против 4,6% годом ранее, следует из исследования аналитического агентства Kantar TNS.

В декабре 2017 г. Президент РФ В.Путин одобрил решение правительства о создании до 2024 г. национальной системы цифровой маркировки товаров на базе Центра развития перспективных технологий (ЦРПТ).

ЦРПТ является совместным проектом ЮСМ («ЮэСэМ Технологии», 50%), госкорпорации Ростех (концерн «Автоматика», 25%) и «Элвис-Плюс групп» (25%).

Создаваемая центром система, получившая название Честный ЗНАК, позволяет эффективно бороться с контрафактом и контрабандой, защищает легальный бизнес, бренд добросовестного производителя и потребителей.

Благодаря внедрению системы маркировки легальный бизнес получит защиту от контрафакта, а его честное имя на рынке будет ограждено от репутационных потерь, связанных с некачественной продукцией, реализуемой под его брендом.

Цифровая маркировка позволит бизнесу повысить производительность, совершенствовать логистические схемы, нарастить долю рынка и в конечном счете увеличить выручку:

1. За счет снижения доли контрабанды и контрафакта легальные производители увеличат долю и объемы производства на 5-50% в зависимости от товарной группы.
2. Бизнес сможет перевести производство на Индустрию 4.0, на работу по принципу Just-in-Time. Получая в режиме онлайн данные о движении продукции, он будет оптимально планировать производство, снижать запасы и повышать оборачиваемость продукции.
3. Подключение к оператору электронного документооборота (если в ЭДО ранее не работали).
4. Бизнес сможет существенно экономить на логистике: при внедрении полного прослеживания получение производителем или логистической компанией актуального статистического материала о географии, интенсивности, сезонности продаж позволит перестроить логистические схемы, оптимизировать поставки и складские запасы.
5. Бизнес наладит учет. Сейчас многие предприниматели не имеют собственных данных об остатках и кодах товаров на складах и в магазинах. Без правильного учета невозможно считать прибыль или планировать закупки, поэтому автоматизация поможет предпринимателям навести порядок в своем бизнесе.
6. Бизнес перейдет на электронный документооборот. ЭДО радикально сокращает объем бумажных документов, которыми до сих пор активно обмениваются между собой российские компании и снизит издержки бизнеса и повысит производительность труда.